二手房过户和交税要多少钱
发布时间:2021年3月10日 浏览量:0
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您好!二手房买卖,肯定要缴税。在不同条件下,对于卖方、买方征收的税种、税率是不一样的。

二手房过户和交税要多少钱

现实中,很多买卖二手房的,卖家都会把自己应承担的税让买家承担。所以,分别针对买家、卖家需要承担的税种、税率,做一个说明。前提是,指的是普通住宅商品房。

先总体罗列一下主要的税种:

  • 对于卖方来讲:增值税、个人所得税。
  • 对于买方来讲:契税。

计税基数:以(实际成交价,政府指导价)二者中高者作为计税基数。在以下说明中,我们统一用“计税基数”来替代。

这样规定的目的,是为了从税收的角度,控制住“低价成交、少缴税”情况的出现。

卖方应承担的税种与税率

我们知道,二手房买卖中一个很重要的词就是“满五唯一”,这个词语直接影响了卖方需要承担的税费。

对于卖方而言:

  • 如果房子“满五唯一”,不需要缴税。
  • 如果房子“满五不唯一”,则需要缴纳个税——计税基数的1%、或者(计税基数-获取这套房子时的价格)×20%。两者自选。
  • 如果房子“不满二”,需要缴纳5.6%左右增值税(之前叫“营业税”,营改增之后,统一叫“增值税”。地区有差异)。

以上三种情况,累加计算。例如:

如果卖家有两套房子,其中打算出售的这套房子刚买不到两年。买的时候价格80万,现在计税价格100万。

卖家需要缴纳:100万×(5.6%增值税+1%个税)=6.6万。

买方应承担的税种与税率

作为买方来讲,主要承担的是契税。税率区间为1-3%:

  • 如果二手房面积≤90平米,缴纳1%。
  • 如果90平米<二手房面积≤140平米,缴纳1.5%。
  • 如果二手房面积>140平米、或者买家已有房产,缴纳3%。

上述契税征收的税率、区间(面积大小),不同地区也有不同政策。

我国在今年正式通过了《契税法》,包括之前关于二手房交易所需征收契税的要求,与实际实施中是有区别的——规定了,各地方可以根据当地情况有所调整,例如“优惠税率”等。

因此,上述给出的标准,参照的是多数地区执行标准,不一定普适所有地区。

二手房交易的税费主要有

1个税,如果业主满五年同时唯一免交。如果不满五年或者不是唯一需要交个税,个税通常来说是1%或者差额20%,赠与来源必须差额20%,如果是其他来源,业主可以选择1%或者差额20%,提供发票契税则是必须差额20%征收个税。

2增值税,以前叫做增值税,现在营改增了,增值税是5%,还有附加税0.6%,所以通常我们说增值税是5.6%,不过还有营改增后,可以除以1.05。普通住宅,不满二年要交增值税,满二年免交。非普通住宅,满二年差额交,不满则是全额交。主要如果差额交,个税也需要差额20%交。

3契税,这是买家的税,首套面积小于90平米则是1%,超过则是1.5%,所谓豪宅,别墅也是如此。不过二套契税3%。

这1-3最为常见,基本上都需要交的,如果交易方式是交换,则契税是差额交3%这个知识点知道的人极少。

4土地出让金,如果房改房需要交1%,,房改房即便之前交过还是需要再交的。商品房1.6%

5公摊,这个通常也是房改房需要交的,但是如果已经交过了,不需要再交了。

这4-5主要是房改房,拆迁所得房子,经济适用房等常见。

6土地增值税,比如业主是企业法人,业主购买的是商铺,写字楼等需要交,按照差额,交差额的30%-60%不等。这个计算比较复杂,个人持有非住宅可以通过不提供发票交5%的。

6主要是业主是法人或者非住宅常见。

7杂费,这些不多,通常几百元

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